金余成，存货模型确定的最佳现金持有量计算公式应该怎么算？

存货模型确定的最佳现金持有量计算公式应该怎么算？

一、计算公式为：TC(Q)=Q/2×K+T/Q×F。

其中：K：有价证券的机会成本率；F：出售有价证券换回现金的交易成本；Q：每次有价证券转换为现金的数量；T：一定时期的现金总需求。

二、具体内容如下；

1、存货模式只考虑持有现金的机会成本和转换成本，最佳现金持有量即指使机会成本和转换成本之和最低的现金持有量。

2、最佳现金持有量的模式主要有成本分析模式、存货模式、现金周转模式及随机模式。

3、就企业而言，最佳持有量意味着现金余额为零。但是，基于交易、预防、投机动机的要求,企业又必须保持一定数量的现金，企业能否保持足够的现金余额，对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义。

扩展资料

存货模型理论

经济处于下行周期时，企业存量减少，抑制生产。经济下行阶段时，存货调整体现在进出口上，有三个效果：

首先是大幅度地减少进口的原材料；

其次是使上游生产企业的产成品存货被动增加；

最后是上游重工业的调整幅度和压力要远远大于轻工业。

存货调整基本结束时，意味企业恢复正常经营，全国工业生产也随之进入了比较正常的阶段。

参考资料来源：百度百科-存货模型

如何理解公司持有现金成本

现金持有成本即持有现金所放弃的报酬，是持有现金的机会成本，这种成本通常是以有价证券的利息率来计算，它与现金余额成正比例的变化。

现金的持有成本通常由以下四个部分组成。

1．管理成本

管理成本是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用，如管理人员工资及必要的安全措施费，这部分费用在一定范围内与现金持有量的多少关系不大，一般属于固定成本。

2．机会成本

机会成本是指企业因持有一定数量的现金而丧失的再投资收益。由于现金属于非盈利性资产，保留现金必然丧失再投资的机会及相应的投资收益，从而形成持有现金的机会成本，这种成本在数额上等同于资金成本。比如企业欲持有5万元现金，则只能放弃5000元的投资收益(假设企业平均收益率为10%)。可见，放弃的再投资收益属于变动成本，它与现金持有量的多少密切相关，即现金持有量越大，机会成本越高，反之就越小。

3．转换成本

转换成本是指企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，如委托买卖佣金、委托手续费、证券过户费、交割手续费等。证券转换成本与现金持有量的关系是：在现金需要量既定的前提下，现金持有量越少，进行证券变现的次数越多，相应的转换成本就越大；反之，现金持有量越多，证券变现的次数就越少，需要的转换成本也就越小。因此，现金持有量的不同必然通过证券变现次数多少而对转换成本产生影响。

4．短缺成本

短缺成本是指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失，包括直接损失与间接损失。现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，即与现金持有量负相关。

金融资产摊余成本是什么？为什么叫摊余成本

我认为你这样理解也可以。摊余成本重点是要强调有尚未摊销的成本，如购买的时候支付的税费及其他，或溢价、或折价购买，最终都需要计算现值，在购买的一刻价值相等，随着持有时间的延长，越临近到期日，待摊的成本越低。

我认为之所以叫“摊余”，是想与老会计准侧进行区分。

浙江金余规划设计有限公司怎么样？

浙江金余规划设计有限公司是2016-05-12在浙江省杭州市江干区注册成立的有限责任公司(自然人投资或控股)，注册地址位于浙江省杭州市江干区天城路6号天城银座3幢12层1210、1212、1214室。

浙江金余规划设计有限公司的统一社会信用代码/注册号是91330105MA27XKJ029，企业法人余凯，目前企业处于开业状态。

浙江金余规划设计有限公司的经营范围是：土地规划设计；林业调查规划设计；建筑规划设计（上述三项凭资质证书经营）；测绘技术、测绘仪器、卫星定位系统、测绘软件系统、地理信息系统、海洋勘测系统的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让；工程测量（凭资质证书经营）。本省范围内，当前企业的注册资本属于一般。

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关于金融资产摊余成本的计算

第一个问题：应该属于可供出售金融资产的债务工具，按照 持有至到期投资的方法计算投资收益，但计算摊余成本的时候，应该按照公允价值来计算摊余成本。

第二个问题：可供出售金融资产-权益性工具不是按期末摊余成本计量的，是按照公允价值计量的。

上海金余投资发展有限公司怎么样？

上海金余投资发展有限公司是2007-03-09在上海市杨浦区注册成立的有限责任公司(自然人投资或控股)，注册地址位于上海市杨浦区国定路335号8010－18室。

上海金余投资发展有限公司的统一社会信用代码/注册号是91310110798913422P，企业法人尹太阳，目前企业处于开业状态。

上海金余投资发展有限公司的经营范围是：实业投资，投资管理及咨询，企业管理咨询，企业营销咨询，商务信息咨询，财务咨询（以上咨询除经纪）；办公用品、工艺美术品、计算机软硬件的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。在上海市，相近经营范围的公司总注册资本为31073390万元，主要资本集中在 5000万以上 规模的企业中，共4170家。本省范围内，当前企业的注册资本属于良好。

上海金余投资发展有限公司对外投资1家公司，具有0处分支机构。

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可供出售金融资产的公允价值的变动是否影响摊余成本

如果可供出售金融资产是债务工具，就会涉及计算摊余成本，如果判断该项金融资产的公允价值下降只是暂时的，就不影响摊余成本；如果公允价值的下降表明该项金融资产发生了减值，就会影响。注：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：（一）扣除已偿还的本金；（二）加上或减去采用实际利率将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；（三）扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）。

摊余成本中“摊余”是什么意思？

金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：

（一）扣除已偿还的本金；

（二）加上或减去采用实际利率将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；

（三）扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）。

摊余成本是用实际利率作计算利息的基础，投资的成本减去利息后的金额。

期末摊余成本=期初摊余成本+投资收益-应收利息-已收回的本金-已发生的减值损失

该摊余成本实际上相当于持有至到期投资的账面价值.